關于貫徹國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知相關事項的通知
財預[2010]412號
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、發(fā)展改革委，中國人民銀行上?？偛?、各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行，各銀監(jiān)局：
為切實貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》(國發(fā)[2010]19號，以下簡稱《通知》)，現(xiàn)就相關事項通知如下：
一、關于抓緊清理核實并妥善處理融資平臺公司債務
清理核實融資平臺公司債務是規(guī)范管理的前提。納入此次清理核實范圍的融資平臺公司是指截至2010年6月30日，由地方政府及其部門和機構、所屬事業(yè)單位等通過財政撥款或注入土地、股權等資產(chǎn)設立，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟實體，包括各類綜合性投資公司，如建設投資公司、建設開發(fā)公司、投資開發(fā)公司、投資控股公司、投資發(fā)展公司、投資集團公司、國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等，以及行業(yè)性投資公司，如交通投資公司等。
清理核實的債務是指截至2010年6月30日，融資平臺公司通過直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的債務。
融資平臺公司債務經(jīng)清理核實后按以下原則分類：融資平臺公司因承擔公益性項目建設運營舉借、主要依靠財政性資金償還的債務；融資平臺公司因承擔公益性項目建設運營舉借、項目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務；融資平臺公司因承擔非公益性項目建設運營舉借的債務。
《通知》中“公益性項目”是指為社會公共利益服務、不以盈利為目的，且不能或不宜通過市場化方式運作的政府投資項目，如市政道路、公共交通等基礎設施項目，以及公共衛(wèi)生、基礎科研、義務教育、保障性安居工程等基本建設項目。
《通知》中“融資平臺公司因承擔公益性項目建設舉借、主要依靠財政性資金償還的債務”，是指融資平臺公司因承擔公益性項目融資任務舉借，根據(jù)協(xié)議約定、項目性質或相關政策規(guī)定確定，償債資金70%以上(含70%)來源于一般預算資金、政府性基金預算收入、國有資本經(jīng)營預算收入、預算外收入等財政性資金的債務。上述財政性資金暫不包括已注入融資平臺公司的土地使用權出讓收入、因承擔政府公益性項目建設獲得的土地使用權出讓收入返還、車輛通行費等專項收費收入。
《通知》中“在建項目”是指截至2010年6月30日，經(jīng)相關投資主管部門依照有關規(guī)定完成審批、核準或備案手續(xù)，并已開工建設的項目。為避免損失浪費，防止出現(xiàn)“半拉子”工程，應當妥善安排在建項目的后續(xù)資金?！皩€款來源主要依靠財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資”中的“法律和國務院另有規(guī)定”是指對按照《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產(chǎn)管理的通知》(國發(fā)[2001]15號)等法律和國務院規(guī)定可以融資的項目，以及經(jīng)國務院核準或審批的重大項目，如城市快速軌道交通項目等，可暫繼續(xù)執(zhí)行既定融資計劃。 《通知》中“信貸審慎管理規(guī)定”是指人民銀行和銀監(jiān)會發(fā)布的相關信貸政策與管理規(guī)定及銀行自身信貸管理要求，如《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2009年第2號)、《流動資金貸款管理暫行辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號)、《項目融資業(yè)務指引》(銀監(jiān)發(fā)[2009]71號)等。
《通知》中“對不符合上述要求的項目，地方政府要盡快進行清理，妥善處置”，是指地方政府應根據(jù)實際情況，按照國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調控政策等要求，對相關項目采取整改、終止等措施，妥善處置。對于整改后仍不符合上述要求的項目，銀行不得再發(fā)放新的貸款。如果融資平臺公司貸款風險緩釋措施不到位，必須按照有關法律法規(guī)規(guī)定采取足額追加抵質押等措施，否則銀行不能追加貸款。
《通知》中“逐包打開”是指要將貸款包內的每筆貸款一一對應到合格的項目，甄別貸款包的潛在風險，確實存在合規(guī)性問題和風險問題的，要采取相應保全措施。
《通知》中“逐筆核對”是指對融資平臺公司貸款進行逐筆核實查對，從借款主體、擔保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風險和問題。
《通知》中“重新評估”是指重新評估貸款對應的項目的合規(guī)性和可行性，項目的效益性以及還款來源的充足性和持續(xù)性，項目資本金的可靠性，項目融資需求的合理性，項目資金使用的真實性等方面存在的風險和問題，確保項目債務水平與還款水平相匹配。
《通知》中“整改保全”是指針對自查發(fā)現(xiàn)的風險和問題，在制度建設、項目合規(guī)性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔保等方面采取的整改保全措施。按照“規(guī)范退出、保全分離”的原則，對于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠全額償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營性質的融資平臺公司，銀行應將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進行管理；對于清理規(guī)范后自身具有一定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠部分償還貸款本息的融資平臺公司，銀行應采取補充完善合同手續(xù)、增加新的借款主體和擔保主體等整改保全措施，強化還款約束，將其中規(guī)范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理。
二、關于對融資平臺公司進行清理規(guī)范
對融資平臺公司進行清理規(guī)范時，對于其他兼有不同類型融資功能的融資平臺公司，包括為政府投資項目(含公益性項目)融資而組建，不承擔具體項目建設、項目經(jīng)營管理職能，且與下屬子公司僅是股權關系的國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等類型的融資平臺公司，也要按照規(guī)定原則進行清理規(guī)范。
《通知》中“承擔有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項目融資任務并主要依靠自身收益償還債務”，是指融資平臺公司因承擔公益性項目融資任務舉借，且償債資金70%以上(含70%)來源于公司自身收益。融資平臺公司自身收益除項目本身經(jīng)營性收益外，還包括已注入融資平臺公司的土地的出讓金收入和車輛通行費等其他經(jīng)營性收入。
《通知》中“今后地方政府確需設立融資平臺公司的，必須嚴格依照有關法律法規(guī)辦理，足額注入資本金，學校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司”的“今后”是指2010年7月1日以后(含7月1日)；“公益性資產(chǎn)”，是指為社會公共利益服務，且依據(jù)有關法律法規(guī)規(guī)定不能或不宜變現(xiàn)的資產(chǎn)，如學校、醫(yī)院、公園、廣場、黨政機關及經(jīng)費補助事業(yè)單位辦公樓等，以及市政道路、水利設施、非收費管網(wǎng)設施等不能帶來經(jīng)營性收入的基礎設施等。 三、關于加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構等的信貸管理
融資平臺公司融資和擔保要嚴格執(zhí)行《通知》中相關規(guī)定。經(jīng)清理整合后保留的融資平臺公司，其融資行為必須規(guī)范?！锻ㄖ分小跋蜚y行業(yè)金融機構申請貸款須落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體”的規(guī)定，是指貸款資金應用于項目本身，承貸主體應為具有獨立承擔民事責任的市場主體?！锻ㄖ分小胺矝]有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款”，是指對于自身沒有穩(wěn)定經(jīng)營性現(xiàn)金流或者沒有可靠償債資金來源的融資平臺公司，銀行業(yè)金融機構等不得發(fā)放貸款。
銀行業(yè)金融機構等要嚴格規(guī)范信貸管理，切實加強風險識別和風險管理。銀行業(yè)金融機構的項目貸款審查流程、程序、授權授信等要嚴格按照商業(yè)貸款審查標準，不得放松信貸管理條件?！锻ㄖ分小跋蛉谫Y平臺公司新發(fā)貸款要直接對應項目，并嚴格執(zhí)行國家有關項目資本金的規(guī)定”的“項目”是指要符合《通知》第一部分所要求的“符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調控政策等要求的項目”。
四、關于堅決制止地方政府違規(guī)擔保承諾行為
《通知》明確，地方政府在出資范圍內對融資平臺公司承擔有限責任，實現(xiàn)融資平臺公司債務風險內部化。自《通知》下發(fā)之日起，對于融資平臺公司的新增債務，地方政府僅以出資額為限承擔有限責任。如果債務人無法償還全部債務，債權人也應承擔相應責任。
《通知》中“直接、間接形式為融資平臺公司提供擔?！卑ǖ幌抻谙铝懈鞣N形式：為融資平臺公司融資行為出具擔保函；承諾在融資平臺公司償債出現(xiàn)困難時，給予流動性支持，提供臨時性償債資金；承諾當融資平臺公司不能償付債務時，承擔部分償債責任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預算。
五、關于加強組織領導，確保工作落實
各省(區(qū)、市)人民政府財政部門要會同發(fā)展改革部門、人民銀行分支機構、銀監(jiān)會派出機構等，抓緊制定具體實施方案，建立協(xié)調機制，配備專職人員，加強對這項工作的指導監(jiān)督。
各省(區(qū)、市)人民政府財政部門要于2010年10月31日前將地方政府融資平臺公司債務清理核實情況報告報送財政部，抄送發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會。報告應由各省(區(qū)、市)人民政府負責人簽字并加蓋公章，包括以下內容：本次融資平臺公司債務清理核實工作的組織實施情況；債務核實情況(包括債務總量、分類、分級等情況)；特殊事項及說明；問題及政策建議等。
各省(區(qū)、市)人民政府按照《通知》要求于2010年12月31日前上報國務院的加強地方政府融資平臺公司管理工作落實情況報告應由各省(區(qū)、市)人民政府負責人簽字并加蓋公章，包括以下內容：組織實施情況；債務總量、分類、分級等情況；在建項目后續(xù)資金安排情況；規(guī)范管理的具體措施及效果；特殊事項及說明；問題及政策建議等。
財政部發(fā)展改革委 人民銀行 銀監(jiān)會
二○一○年七月三十日
